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存货盘点程序

存货盘点程序

文件编号:HFMS-HFA-GS-CS-2-2012 发布/修订日期:2012年2月14日

1 目的

为了公司存货盘点的准确性,确保公司各项资产的安全、完整,特制定本程序。 2 适用范围:

本程序适用于哈飞汽车集团本部及分子公司的存货盘点活动。 3 定义:

3.1 存货盘点:原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、外协加工材料、闲置存货等存货的盘点

3.2 存货占有及保管部门:指存货的日常使用和保管部门。 4 职责:

4.1 盘点人员设置:

4.1.1 盘点总负责人:由总会计师担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决;

4.1.2 盘点负责人:由各部门及车间的行政领导担任,负责实际盘点工作的推动及实施; 4.1.3 监盘人:由财务部、审计内控处、管理信息部、制造物流部等相关部门负责现场监盘及抽盘;

4.1.4 盘点人:由车间根据实际状况,指派具体盘点人员,负责点计数量。 4.2 盘点过程中汽车制造厂、销售公司、哈尔滨研究院及各部门职责:

4.2.1 汽车制造厂职责:组织各处室及车间按照盘点要求,安排汽车制造厂盘点事宜; 4.2.2 车间职责:车间主任负责车间盘点的总体筹划工作,负责审核车间的盘点结果,并对盘点过程中发生的异常活动进行协调。

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